CESU et retraite
Retraite salarié CESU : validation des trimestres, retraite complémentaire IRCEM, indemnité de départ, cumul emploi-retraite et retraite progressive en 2026.
Salarié déclaré au CESU, chaque heure travaillée vous ouvre des droits à la retraite de base (Assurance retraite) et à la retraite complémentaire (IRCEM / Agirc-Arrco). Ce dossier explique concrètement comment vos trimestres sont validés, combien de points vous accumulez, comment toucher votre indemnité de départ, et quelles options s'offrent à vous : cumul emploi-retraite, retraite progressive, multi-employeurs.
Retraite de base : valider vos trimestres
Le principe
La retraite de base est gérée par l'Assurance retraite (CNAV / CARSAT). Vos droits se construisent en trimestres : plus vous en validez, plus votre pension sera élevée. En tant que salarié CESU, vos déclarations sont automatiquement transmises par l'URSSAF à l'Assurance retraite.
Seuils de validation des trimestres en 2026
Un trimestre est validé lorsque votre salaire brut atteint un certain seuil sur l'année civile (tous employeurs confondus). Le calcul est basé sur 150 fois le SMIC horaire :
| Trimestres validés | Salaire brut annuel minimum (2026) | Équivalent heures CESU |
|---|---|---|
| 1 trimestre | 1 803,00 € | ~150 h au SMIC |
| 2 trimestres | 3 606,00 € | ~300 h au SMIC |
| 3 trimestres | 5 409,00 € | ~450 h au SMIC |
| 4 trimestres (maximum) | 7 212,00 € | ~600 h au SMIC |
Base : SMIC horaire brut 2026 = 12,02 €. Seuil = 150 × SMIC horaire × nombre de trimestres.
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Salaire brut/net, cotisations retraite incluses, exonérations et crédit d'impôt : tout est calculé automatiquement.Retraite complémentaire IRCEM
Le système Agirc-Arrco via l'IRCEM
L'IRCEM est l'institution de retraite complémentaire désignée pour les salariés du particulier employeur. Elle gère le régime Agirc-Arrco obligatoire. L'affiliation est automatique dès la première déclaration CESU.
Cotisations retraite complémentaire 2026
| Tranche | Assiette | Taux global | Part employeur | Part salarié |
|---|---|---|---|---|
| Tranche 1 | Jusqu'à 1 PASS (4 005 €/mois) | 7,87 % | 4,72 % | 3,15 % |
| Tranche 2 | De 1 à 8 PASS | 21,59 % | 12,95 % | 8,64 % |
En pratique, la quasi-totalité des salariés CESU ne cotise qu'en Tranche 1 (salaire inférieur au plafond de la Sécurité sociale).
Comment s'accumulent vos points
Chaque mois, vos cotisations retraite complémentaire sont converties en points :
Prix d'achat 2026 : 20,1877 €
Valeur de service 2026 : 1,4386 € par point (montant versé à la retraite)
Exemple : un salarié CESU qui perçoit 1 500 € brut/mois génère environ 1 500 × 6,20 % ÷ 20,1877 = 4,61 points par mois, soit ~55 points par an. Au moment de la retraite, ces 55 points rapporteront 55 × 1,4386 = 79,12 € par an.
Âge de départ et conditions 2026
La réforme des retraites de 2023 a relevé progressivement l'âge légal de départ. Voici les règles applicables :
| Génération | Âge légal | Trimestres requis (taux plein) |
|---|---|---|
| Née avant le 01/09/1961 | 62 ans | 167 à 168 |
| 01/09/1961 – 31/12/1961 | 62 ans et 3 mois | 169 |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 |
| 1964 | 63 ans | 171 |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 |
| 1968 et après | 64 ans | 172 |
Pour aller plus loin : simulez votre âge de départ sur info-retraite.fr — le simulateur officiel inter-régimes.
Indemnité de départ à la retraite
Qui la verse ? L'IRCEM (depuis 2023)
Depuis le 1er janvier 2023, le particulier employeur n'a plus à calculer ni verser l'indemnité de départ volontaire à la retraite. C'est l'IRCEM Prévoyance qui en assure la gestion et le paiement, grâce aux cotisations prévoyance versées par tous les employeurs du secteur.
Conditions d'éligibilité
L'indemnité est due si le salarié remplit deux conditions cumulatives :
- 120 mois (10 ans) d'emploi dans le secteur des particuliers employeurs (continus ou non)
- 60 mois d'activité sur les 7 dernières années précédant le départ
Montant de l'indemnité
| Ancienneté dans le secteur | Indemnité |
|---|---|
| Moins de 10 ans | Pas d'indemnité |
| 10 à moins de 15 ans | 1 mois de salaire |
| 15 à moins de 20 ans | 1,5 mois de salaire |
| 20 à moins de 30 ans | 2 mois de salaire |
| 30 ans et plus | 2,5 mois de salaire |
Salaire de référence = le plus favorable entre la moyenne des 60, 12 ou 3 derniers mois (primes incluses). Source : CCN IDCC 3239.
Comment la demander
- Rendez-vous sur ircem.com — Indemnité départ retraite
- Remplissez le formulaire de demande avec vos justificatifs d'activité
- L'IRCEM vérifie vos conditions d'éligibilité et calcule le montant
- Le versement est effectué directement par l'IRCEM Prévoyance
Pour aller plus loin : Fin de contrat et licenciement CESU — procédures et documents
Départ volontaire et mise à la retraite
Départ volontaire du salarié
Le salarié qui souhaite partir à la retraite doit notifier son employeur par lettre recommandée avec AR ou remise en main propre, en respectant un préavis :
| Ancienneté | Préavis |
|---|---|
| Moins de 6 mois | 1 semaine |
| 6 mois à moins de 2 ans | 1 mois |
| 2 ans et plus | 2 mois |
Mise à la retraite par l'employeur
| Situation | Conditions | Indemnité |
|---|---|---|
| Salarié de 70 ans ou plus | L'employeur peut mettre le salarié à la retraite sans son accord | Indemnité de mise à la retraite = au minimum l'indemnité de licenciement (¼ mois/an puis ⅓ au-delà de 10 ans) |
| Salarié entre 62 et 70 ans | Uniquement avec l'accord du salarié | Idem |
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Consultez les profils d'aides à domicile disponibles près de chez vous. Inscription gratuite.Cumul emploi-retraite
Un retraité peut continuer à travailler comme salarié CESU tout en percevant sa pension. Deux régimes existent :
Cumul intégral (sans plafond)
Vous pouvez cumuler sans aucune limite votre pension et vos revenus d'activité CESU si vous remplissez l'une de ces conditions :
- Vous avez liquidé votre retraite de base à taux plein (nombre de trimestres requis atteint)
- Vous avez 67 ans ou plus (taux plein automatique, quel que soit le nombre de trimestres)
Cumul plafonné
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral, vos revenus d'activité sont plafonnés. Le total pension + revenus ne peut pas dépasser le dernier salaire d'activité (ou 160 % du SMIC si plus favorable). En cas de dépassement, la pension est réduite du montant excédentaire.
Retraite progressive
La retraite progressive permet de réduire son activité tout en percevant une fraction de sa pension. C'est une transition douce vers la retraite complète.
Conditions d'accès
| Critère | Condition |
|---|---|
| Âge minimum | 60 ans (depuis le 1er septembre 2023) |
| Durée d'assurance | 150 trimestres minimum (tous régimes confondus) |
| Activité | Exercer une activité à temps partiel (entre 40 % et 80 % du temps plein) |
Comment ça fonctionne
- Vous continuez à travailler à temps partiel chez un ou plusieurs employeurs CESU
- Vous percevez une fraction de votre pension proportionnelle à la réduction du temps de travail (ex : 60 % du temps plein → 40 % de la pension)
- Vous continuez à cotiser et à acquérir des droits supplémentaires
- Au moment du départ définitif, votre pension est recalculée en tenant compte des droits acquis pendant la période progressive
Demande : adressez-vous à votre caisse de retraite (CARSAT / CNAV) avec un justificatif de votre activité à temps partiel. Pour la complémentaire, contactez l'IRCEM.
Multi-employeurs : consolider vos droits
La majorité des salariés CESU travaillent pour plusieurs employeurs. Bonne nouvelle : tous vos employeurs cotisent pour votre retraite, et vos droits sont automatiquement consolidés.
Ce qui est automatique
- Chaque déclaration CESU génère des cotisations retraite (base + complémentaire)
- L'URSSAF transmet automatiquement les données à l'Assurance retraite et à l'IRCEM
- Les salaires de tous vos employeurs sont additionnés pour la validation des trimestres
- Les points IRCEM s'accumulent sur un compte unique
Ce que vous devez vérifier
- Relevé de carrière : consultez-le régulièrement sur lassuranceretraite.fr pour détecter des anomalies (employeur qui n'a pas déclaré, périodes manquantes)
- Points IRCEM : vérifiez-les sur ircem.com (espace personnel)
- Estimation globale : utilisez info-retraite.fr pour un relevé consolidé de tous vos régimes de retraite
Pour aller plus loin : Gérer plusieurs employeurs CESU — guide salarié
Calculez votre coût employeur
Cotisations retraite, charges sociales, exonérations : notre simulateur calcule tout en temps réel.Questions fréquentes
Combien d'heures CESU faut-il pour valider un trimestre en 2026 ?
Il faut percevoir au minimum 1 803 € brut par trimestre civil (150 h × 12,02 € SMIC). Si vous êtes payé au-dessus du SMIC (ex : 13 €/h), il faudra ~139 heures. Les salaires de tous vos employeurs sont cumulés.
Mon employeur CESU doit-il me verser une indemnité de départ à la retraite ?
Non, plus depuis le 1er janvier 2023. C'est l'IRCEM Prévoyance qui gère et verse cette indemnité. Votre employeur n'a aucune démarche à faire. Contactez directement l'IRCEM pour faire votre demande.
Puis-je continuer à travailler en CESU après ma retraite ?
Oui, grâce au cumul emploi-retraite. Si vous avez le taux plein ou 67 ans+, le cumul est intégral (sans plafond). Depuis septembre 2023, vos cotisations créent de nouveaux droits à une seconde pension.
Comment vérifier mes droits à la retraite en tant que salarié CESU ?
Trois outils complémentaires : info-retraite.fr (relevé global inter-régimes), lassuranceretraite.fr (relevé de carrière détaillé, trimestres), ircem.com (points retraite complémentaire). Consultez-les au moins une fois par an.
La retraite progressive est-elle possible en CESU ?
Oui, dès 60 ans avec au moins 150 trimestres. Vous travaillez à temps partiel (40-80 % du temps plein) et percevez une fraction de votre pension. C'est particulièrement adapté aux salariés multi-employeurs qui peuvent réduire progressivement leurs heures.
Que se passe-t-il si mon employeur CESU ne déclare pas mes heures ?
Les heures non déclarées ne génèrent aucun droit : ni trimestres, ni points IRCEM, ni couverture sociale. Vérifiez chaque mois sur votre espace CESU que la déclaration a bien été faite. En cas de manquement, contactez l'URSSAF CESU.
Références et sources officielles
- L'Assurance retraite — Relevé de carrière, simulation, trimestres
- IRCEM — Retraite complémentaire et prévoyance
- info-retraite.fr — Simulateur inter-régimes
- CESU URSSAF — Déclarations et cotisations
- Agirc-Arrco — Paramètres du régime complémentaire
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